财务管理及内控制度
日期:2012-03-22 11:47
证券分别设立明细帐，详细记录相关资料;核算方法符合会计准则的规定;期末进行成本与市价孰低比较， 并正确记录投资跌价准备。
第九十七条 投资明细帐与总帐的登记职务分离，投资披露符合会计准则的要求。
第十九章 筹资活动的控制
第九十八条 借款及利息支付、发行股票及股利支付都必须经过适当的授权审批，严格履行程序。
第九十九条 借款和所有者权益的变动要登记入帐。
第一百条 借款均为公司承担的债务，所有者权益代表所有者的法定求偿权。
第一百零一条 借款和所有者权益的期末余额确保属实。
第二十章 资产减值准备的控制
第一百零二条 公司
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